En el mundo financiero siempre se encuentran muchas siglas y estándares que pueden acabar abrumándote si no estás familiarizado con ellos.
Uno de esos estándares es el MT940, un formato utilizado principalmente en los bancos para el intercambio de información financiera.
Si te suena, pero no sabes bien a qué se refiere esta sigla, sigue leyendo.
Aquí te explicamos qué es exactamente el MT940, para qué sirve, cómo funciona, sus ventajas y desventajas.
También expondremos un ejemplo práctico para comprenderlo mejor.
¿Qué es el MT940?
El MT940 es un formato de archivo electrónico utilizado por los bancos para proporcionar a sus clientes información detallada sobre sus transacciones financieras.
Este estándar se basa en el protocolo SWIFT (Sociedad para las Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales), que es una red global que facilita las comunicaciones entre instituciones bancarias.
¿Para qué sirve el MT940?
El objetivo del MT940 es permitir que los clientes de los bancos accedan fácilmente a información detallada sobre sus movimientos financieros.
Se trata de un formato útil tanto para empresas como particulares que necesitan realizar un seguimiento preciso de sus transacciones, ya que les permite importar fácilmente estos datos en sus sistemas de contabilidad y gestión financiera.
¿Cómo funciona el MT940?
El formato MT940 estructura la información en bloques que detallan transacciones bancarias durante un período específico, incluyendo fecha, tipo de transacción, importe, moneda, número de referencia y descripción.
Los sistemas empresariales, en la mayoría de los casos, se encargan de conciliar estos movimientos para reflejar con precisión la situación financiera de la empresa.
Aunque normalmente requiere intervención manual, este proceso puede ser automatizado.
Las empresas grandes pueden implementar redes P2P a través de canales SWIFT para recibir archivos MT940, entre otros.
Estructura del fichero MT940
La estructura básica de un fichero MT940 consta de los siguientes bloques:
- Bloque de apertura (Tag 20): número de referencia del mensaje asignado por el banco emisor.
- Bloque de cuenta (Tag 25): identificación de la cuenta bancaria.
- Bloque de saldo Inicial (Tag 60F o 60M): saldo al inicio del período (60F) o saldo intermedio (60 M) durante el día.
- Bloque de detalle de las transacciones (Tags 61 y 86): contiene información detallada de las transacciones, como fecha, código, total y detalles adicionales.
- Bloque de saldo final (Tag 62F o 62M): saldo al final del período (62F) o saldo intermedio (62M) durante el día.
- Bloques adicionales (Tags 64, 65, 86): opcionalmente incluyen información sobre el saldo disponible, saldo futuro y detalles adicionales de transacciones.
- Bloque de cierre: indica el final del mensaje.
Este formato permite una organización estructurada de la información financiera, aunque su comprensión técnica puede resultar compleja para usuarios no especializados.
Ventajas del MT940
El formato MT940 ofrece una serie de ventajas que lo convierten en una buena herramienta para la gestión financiera:
Procesos automatizados y eficientes
Al ser una estructura estandarizada, el formato MT940 permite la automatización de procesos como la conciliación bancaria y el procesamiento de transacciones.
Así se mejora la eficiencia operativa de las empresas, reduciendo el tiempo y la posibilidad de errores.
Interoperabilidad internacional
La norma MT940 es reconocida a nivel mundial, lo que garantiza una comunicación fluida entre diferentes entidades financieras en todo el mundo.
Mejor seguridad en la transmisión de información
La estandarización del formato MT940 contribuye a mejorar la seguridad en la transmisión de información financiera.
Lo cual es fundamental para prevenir el fraude y proteger los datos sensibles de las empresas.
Integración con sistemas de gestión financiera
Los archivos en formato MT940 se integran fácilmente con la mayoría de los sistemas de gestión financiera, ERP y software de tesorería.
Esto proporciona una visión unificada y precisa de las finanzas de la empresa, facilitando la toma de decisiones.
Desventajas del MT940
A pesar de sus beneficios, el formato MT940 también presenta algunas limitaciones que deben tenerse en cuenta:
Curva de aprendizaje para usuarios no expertos
Para quienes no están familiarizados con los estándares financieros, el formato MT940 puede resultar difícil de entender.
Se puede requerir una curva de aprendizaje o la asistencia de expertos para su correcta utilización.
Presentación de datos limitada
Aunque es efectivo para la mayoría de las transacciones bancarias estándar, el formato MT940 puede tener limitaciones en la presentación de ciertos tipos de transacciones o en la personalización de informes para necesidades concretas.
Necesita de software específicos
La conversión de archivos MT940 a formatos más accesibles, como Excel, a menudo requiere de un software especializado.
Esto puede implicar gastos adicionales y la necesidad de implementar nuevas herramientas en los sistemas existentes.
La información no es en tiempo real
El formato MT940 proporciona información sobre movimientos financieros en un momento dado, pero no ofrece datos en tiempo real, lo que puede limitar su utilidad para la toma de decisiones inmediatas.
Ejemplo de un fichero MT940
Para comprender mejor cómo se ve un archivo MT940 en la práctica, aquí hay un ejemplo simplificado:
:20:0123456789
:25:ES0123456789012345678901
:28C:00001/001
:60F:C190101EUR12500,50
:61:2401150115C1000,00NTRFNONREF//Cliente XYZ
:62F:C190101EUR11500,50
-}
En este ejemplo:
- :20: es el número de referencia del mensaje.
- :25: número de cuenta bancaria.
- :28C: es el número de secuencia del extracto y el código de identificación del formato.
- :60F: es el saldo inicial del período.
- :61: contiene detalles de las transacciones, como fecha, tipo, importe y descripción (15/01/2024 = Fecha de valor, 15/01= Fecha de procesamiento, C = Crédito, 1000,00 = Total, NTRF = Tipo de transacción, NONREF = Referencia de cliente).
- :62F: es el saldo inicial del período siguiente.
- -}: cierre.
Este es solo un ejemplo básico, ya que un archivo MT940 real puede contener mucha más información y detalles sobre las transacciones financieras.
En resumen, el formato MT940 es una herramienta para aquellos que necesitan acceder y gestionar información detallada sobre sus transacciones financieras.
Aunque tiene sus limitaciones, sus ventajas superan ampliamente sus desventajas, lo que lo convierte en un estándar ampliamente utilizado y valorado en el mundo de la banca y las finanzas.
