En este artículo te explicamos cuáles son los modelos que tienes que presentar como autónomo en cada trimestre de 2025:
- Primer trimestre 2025
- Segundo trimestre 2025
- Tercer trimestre 2025
- Cuarto trimestre 2025
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Trimestres de autónomos: meses clave
Los autónomos tienen que presentar y pagar sus declaraciones fiscales de IVA e IRPF por trimestres.
Al inicio de cada trimestre se presentan las declaraciones correspondientes al trimestre anterior.
Los trimestres de los autónomos empiezan en los meses de enero, abril, julio y octubre. Esos son por tanto los 4 meses clave que debes tener muy presentes en tu relación con Hacienda.
Enero marca el inicio del primer trimestre del año fiscal, abril del segundo trimestre, julio del tercer trimestre y octubre del cuarto.
Qué modelos se presentan en enero
Empezamos con el mes de enero. Se trata de uno de los meses con mayor carga de obligaciones fiscales para autónomos y pymes.
Es un mes en el que se junta el cuarto trimestre del autónomo con algunas declaraciones anuales.
Hasta el 20 de enero de 2025:
- Modelo 039, comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades (IVA).
- Modelo 111, cuarto trimestre de 2024 (Renta y Sociedades).
- Modelo 115, cuarto trimestre de 2024 (Renta y Sociedades).
- Modelo 123, cuarto trimestre de 2024 (Renta y Sociedades).
Hasta el 30 de enero de 2025:
- Modelo 130, estimación directa.
- Modelo 131, estimación objetiva.
- Modelo 303, autoliquidación IVA.
- Modelo 309, declaración - liquidación no periódica.
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (diciembre 2024).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones.
- Modelo 390, resumen anual 2024.
Hasta el 31 de enero de 2025:
- Modelos 036 y 037, renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2025 y sucesivos.
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación.
- Modelo 369, ventanilla única - regímenes exterior y de la Unión.
- Modelo 180, resumen anual (Renta y Sociedades).
- Modelo 188, resumen anual (Renta y Sociedades).
- Modelo 190, resumen anual (Renta y Sociedades).
- Modelo 480, impuesto sobre las primas de seguros.
- Modelo 490, impuesto sobre determinados servicios digitales.
Modelos que se presentan en febrero
Hasta el 20 de febrero de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (enero 2025).
Hasta el 28 de febrero de 2025:
- Modelo 347, declaración anual de operaciones con terceras personas (año 2024).
- Modelo 036, Impuesto sobre Sociedades.
- Modelo 303, autoliquidación IVA (enero 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (enero 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (enero 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (enero 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (enero 2025).
Qué modelos se presentan en marzo
Hasta el 20 de marzo de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (febrero 2025).
Hasta el 31 de marzo de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (febrero 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (febrero 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (febrero 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (febrero 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (febrero 2025).
- Modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero.
- Modelo 721, declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero.
Modelos que se presentan en abril: llega la Declaración de la Renta
A partir del 2 de abril de 2025:
- Modelo 100, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual (inicio de la presentación por Internet).
Hasta el 21 de abril de 2025:
- Modelo 111, primer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 115, primer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 123, primer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 130, pago fraccionado Renta estimación directa.
- Modelo 131, pago fraccionado Renta estimación objetiva.
- Modelo 202, pago fraccionado Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes - Régimen General.
- Modelo 303, autoliquidación IVA (primer trimestre 2025).
- Modelo 309, declaración - liquidación no periódica (primer trimestre 2025).
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (primer trimestre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (primer trimestre 2025).
Hasta el 30 de abril de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (marzo 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (marzo 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (marzo 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (marzo 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - regímenes exterior y de la Unión (primer trimestre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (marzo 2025).
- Modelo 490, impuesto sobre determinados servicios digitales (primer trimestre 2025).
Los modelos a presentar en mayo
A partir del 6 de mayo de 2025:
- Modelo 100, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual (inicio de la presentación telefónica).
Hasta el 20 de mayo de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (abril 2025).
Hasta el 30 de mayo de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (abril 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (abril 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (abril 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (abril 2025).
Hasta el 31 de mayo de 2025:
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (abril 2025).
Modelos a presentar en junio
A partir del 2 de junio de 2025:
- Modelo 100, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual (inicio de la presentación en las oficinas de la Agencia Tributaria).
Hasta el 20 de junio de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (mayo 2025).
Hasta el 25 de junio de 2025:
- D-100, D-714, declaración anual Renta y Patrimonio 2024 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta.
Hasta el 30 de junio de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (mayo 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (mayo 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (mayo 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (mayo 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (mayo 2025).
- D-100, D-714, declaración anual Renta y Patrimonio 2024 con resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación del primer plazo.
Qué modelos se presentan en julio
Hasta el 21 de julio de 2025:
- Modelo 111, segundo trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 115, segundo trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 123, segundo trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 130, pago fraccionado Renta estimación directa (segundo trimestre 2025).
- Modelo 131, pago fraccionado Renta estimación objetiva (segundo trimestre 2025).
- Modelo 303, autoliquidación IVA (segundo trimestre 2025).
- Modelo 309, declaración - liquidación no periódica (segundo trimestre 2025).
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (segundo trimestre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (segundo trimestre 2025).
Hasta el 30 de julio de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (junio 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (junio 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (junio 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (junio 2025).
Hasta el 31 de julio de 2025:
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (junio 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - regímenes exterior y de la Unión (segundo trimestre 2025).
- Modelo 490, impuesto sobre determinados servicios digitales.
Modelos que se presentan en septiembre
Hasta el 1 de septiembre de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (julio 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (julio 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (julio 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (julio 2025).
Hasta el 22 de septiembre de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (julio y agosto 2025).
Hasta el 30 de septiembre de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (agosto 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (agosto 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (agosto 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (agosto 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (agosto 2025).
- Modelos 360 y 361, solicitud de devolución del IVA soportado (año 2024).
Los modelos a presentar en octubre
Hasta el 20 de octubre de 2025:
- Modelo 111, tercer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 115, tercer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 123, tercer trimestre 2025 (Renta y Sociedades).
- Modelo 130, pago fraccionado Renta estimación directa (tercer trimestre 2025).
- Modelo 131, pago fraccionado Renta estimación objetiva (tercer trimestre 2025).
- Modelo 202, pago fraccionado Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes - Régimen General (ejercicio en curso).
- Modelo 303, autoliquidación IVA (tercer trimestre 2025).
- Modelo 309, declaración - liquidación no periódica (tercer trimestre 2025).
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (septiembre 2025).
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (tercer trimestre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (tercer trimestre 2025).
Hasta el 30 de octubre de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (septiembre 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (septiembre 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (septiembre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (septiembre 2025).
Hasta el 31 de octubre de 2025:
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (septiembre 2025).
- Modelo 369, ventanilla única - regímenes exterior y de la Unión (tercer trimestre 2025).
- Modelo 490, impuestos sobre determinados servicios digitales (tercer trimestre 2025).
Modelos que se presentan en noviembre
Hasta el 5 de noviembre de 2025:
- Modelo 102, ingreso del segundo plazo de la Declaración anual de la Renta 2024, si se fraccionó el pago.
Hasta el 20 de noviembre de 2025:
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (octubre 2025).
Hasta el 30 de noviembre de 2025:
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (octubre 2025).
Qué modelos se presentan en diciembre
Hasta el 1 de diciembre de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (octubre 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (octubre 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (octubre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (octubre 2025).
Hasta el 22 de diciembre de 2025:
- Modelo 202, pago fraccionado Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes - Régimen General (ejercicio en curso).
- Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (noviembre 2025).
Hasta el 30 de diciembre de 2025:
- Modelo 303, autoliquidación IVA (noviembre 2025).
- Modelo 322, grupo de entidades, modelo individual (noviembre 2025).
- Modelo 353, grupo de entidades, modelo agregado (noviembre 2025).
- Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (noviembre 2025).
Hasta el 31 de diciembre de 2025:
- Modelos 036 y 037, renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2026 y sucesivos.
- Modelo 369, ventanilla única - régimen de importación (noviembre 2025).
Como ves, el nuevo año viene cargado de gestiones para el autónomo y la pyme.
Para que estés tranquilo y puedas hacer frente a todas ellas dentro de los plazos establecidos en cada uno de los trimestres del autónomo y además, hacerlo de forma correcta, tienes a Infoautónomos a tu disposición.
Puedes gestionar todas estas declaraciones a través de la gestoría online de Infoautónomos, que te va a ayudar a cumplir con todas tus obligaciones fiscales.
