Si lo prefieres, puedes escuchar este artículo sobre qué es el acta de titularidad real de una empresa pinchando aquí:
En este artículo te vamos a contar:
- Qué es el acta de titularidad real de una empresa
- ¿Para qué sirve el acta de titularidad real de una empresa?
- Cuándo es obligatoria
- Cómo solicitarla
- ¿Cuánto cuesta un acta de titularidad real?
- El Registro Central de Titularidades
1. Qué es el acta de titularidad real de una empresa
El acta de titularidad real es un documento oficial que identifica a las personas físicas que, de manera directa o indirecta, poseen más del 25 % de las acciones de una empresa.
Es decir, revela quiénes son los titulares reales de una entidad jurídica, más allá de los representantes legales o administradores que puedan aparecer en los registros públicos.
Este acta es esencial para garantizar la transparencia en las estructuras empresariales y prevenir actividades ilícitas.
La Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo establece estas obligaciones para reforzar las medidas de control y transparencia en el sector empresarial.
2. ¿Para qué sirve el acta de titularidad real de una empresa?
El principal objetivo del acta de titularidad real es promover la transparencia en el ámbito empresarial.
Al identificar a los titulares reales, se logra prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, dificultando el uso de sociedades pantallas que buscan ocultar este tipo de actividades ilícitas.
La acreditación de la identificación de los titulares reales del negocio se debe hacer:
- Al formalizar cualquier documento notarial.
- Para realizar un acuerdo de carácter económico.
- En operaciones societarias o apoderamientos.
Con este documento también se dificulta el uso de testaferros o terceras personas que pueden figurar en determinadas empresas para impedir la identificación de los propietarios reales.
Ahora bien, cuando la sociedad es unipersonal no será necesario disponer de este documento, al no existir dudas sobre la titularidad.
3. Cuándo es obligatoria
Desde el 1 de julio de 2017 deben disponer de este documento las empresas que cumplan alguna de las siguientes situaciones:
- Operaciones de riesgo: si la empresa realiza operaciones que puedan considerarse de riesgo, es decir, transacciones que por su naturaleza o patrones inusuales puedan estar relacionadas con actividades ilegales.
- Operaciones superiores a 15.000 euros: si la empresa realiza una transacción por más de 15.000 euros, ya sea en una sola operación o en varias que parezcan conectadas. El objetivo es asegurar que las transacciones de alto valor sean transparentes y no se usen para fines ilegales.
- Actos jurídicos específicos: en ciertos actos legales, como la compra y venta de acciones, aumentos de capital o aportaciones al patrimonio de la sociedad. Además, es obligatorio identificar a los verdaderos propietarios de la empresa.
Por tanto, el acta de titularidad real resulta necesaria en el registro mercantil a la hora de inscribirse una serie de cuestiones relacionadas con una sociedad.
No obstante, existe una excepción en el caso de las sociedades unipersonales, para las cuales no es obligatoria.
4. Cómo solicitarla
Para obtener el acta de titularidad real es necesario seguir un proceso específico que garantiza la legalidad y la validez del documento:
- Notario: el primer paso es acudir a una notaría. El notario es el profesional autorizado para acreditar y reflejar en un documento oficial la titularidad real de la empresa.
- Representante legal de la sociedad: el representante o el apoderado será el encargado de identificar a los socios indicando su nombre completo y el porcentaje exacto de participación en la sociedad.
- Redacción del acta notarial: el notario elaborará el acta de titularidad real. En este proceso no es necesario presentar documentación adicional que acredite la información proporcionada ya que el acta se basa en la declaración formal ante el notario.
Una vez obtenida el acta, es recomendable conservarla junto con las escrituras y demás documentos legales de la empresa.
Este documento tiene validez mientras no se produzcan cambios en la composición del capital social que afecten a la titularidad real declarada.
Si se producen modificaciones en la estructura accionarial o en las participaciones de los socios que afecten a la titularidad, será necesario obtener una nueva acta de titularidad real.
Para ello, se deberá repetir el proceso anterior.
5. ¿Cuánto cuesta un acta de titularidad real?
El coste de obtener un acta de titularidad real varía en función de los honorarios notariales.
Por lo general, oscilan entre 70 y 150 euros, dependiendo de la complejidad y extensión del documento.
También se deberá presentar y abonar el modelo 600, correspondiente con el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
6. El Registro Central de Titularidades
El Registro Central de Titularidades Reales es una base de datos creada para centralizar la información sobre los titulares reales de las empresas y entidades jurídicas en España.
Este registro permite:
- Facilitar el acceso a la información: las autoridades competentes y los sujetos obligados pueden consultar rápidamente quiénes son los titulares reales de una determinada empresa.
- Mejorar la transparencia: al centralizar la información, se promueve un entorno más transparente y se dificultan las actividades ilícitas.
- Cumplir con las normativas europeas: este registro responde a directivas de la Unión Europea que buscan armonizar las medidas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Las empresas están obligadas a actualizar la información en este registro cuando se produzcan cambios en la titularidad real.
El incumplimiento de esta obligación puede acarrear sanciones administrativas.
En resumen, el acta de titularidad real es un documento esencial que garantiza la transparencia en la estructura de propiedad de una empresa, identificando a las personas que realmente la controlan.
Es obligatoria en diversas situaciones legales.
Mantenerla actualizada también es fundamental para cumplir con la normativa vigente y así evitar posibles sanciones.
